Скопируй, добавьте в контакты:

и перейди в приложение по ссылке:
X
ООО Тиражные решения 1С-Рарус

+ 7 (495) 777-25-43

+ 7 (8362) 49-46-89

28.04.2016

ИТС ПРОФ выпуск апрель 2016

Предлагаем вашему вниманию краткий видеообзор диска ИТС версии ПРОФ.

Вы можете оформить информационно-технологическое сопровождение программ 1С через франчайзи в вашем городе, либо непосредственно через нас, 1С-Рарус - разработчика программных продуктов 1С.

Изменения в законодательстве и отчетность – коротко о важном

Утверждена новая форма декларации по УСН

Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ утверждена новая форма декларации по УСН, порядок ее заполнения, а также формат представления в электронной форме.

Необходимость новой формы вызвана изменением порядка исчисления налога налогоплательщиками с объектом обложения "доходы", которые являются плательщиками торгового сбора. Согласно  п. 8 ст. 346.21 НК РФ такие налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога, исчисленного по соответствующему виду деятельности (в отношении которого уплачивается торговый сбор), на сумму уплаченного торгового сбора.

Эти изменения учтены в новой форме декларации, в которой вместо раздела 2.1 (предназначен для исчисления налога при применении объекта "доходы") теперь введено два раздела – 2.1.1 и 2.1.2. В разделе 2.1.1 рассчитывается сумма налога, в разделе 2.1.2 – сумма торгового сбора, уменьшающая налог.

Таким образом, плательщики торгового сбора, применяющие УСН с объектом обложения "доходы", в декларации должны заполнять разделы 2.1.1 и 2.1.2.

Остальные разделы декларации в целом не изменились. Исключение – раздел 1.1, порядок заполнения которого подкорректирован в связи с введением двух подразделов. Напомним, что в  разделе 1.1 налогоплательщики с объектом "доходы" отражают сумму налога (авансового платежа по налогу), подлежащую уплате (уменьшению) по итогам отчетного (налогового) периода.

Отметим, что согласно п. 2 приказа № ММВ-7-3/99@ утратил силу приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@, которым утверждена действовавшая форма декларации по УСН.

Учитывая вышесказанное, предпринимателям, которые еще не сдали декларацию за 2015 год (срок сдачи – 4 мая), возможно, придется сдавать ее по новой форме.

Можно ли одному покупателю оформить единый счет-фактуру на несколько отгрузок?

Счет-фактуру продавец (поставщик) должен оформить не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) (п. 3 ст. 168 НК РФ).

В то же время поставщик может многократно отгружать продукцию в адрес одного и того же покупателя. Например, в рамках долгосрочного договора поставки. Минфин России в письме от 12.01.2016 № 03-07-09/140 ответил на вопрос, можно ли в таком случае составить сводный счет-фактуру.

Ведомство отметило, что нет необходимости составлять отдельный счет-фактуру на каждый поставленный товар (продукцию). Такое требование отсутствует в НК РФ. Поэтому поставщик вправе выставить один счет-фактуру по товарам, отгруженным в течение пяти календарных дней. При этом каждый вид товара должен отражаться в отдельных позициях.

Из этого следует, что по долгосрочным договорам поставки (когда товар ежедневно отгружается покупателю) счета-фактуры можно выставлять с периодичностью один раз в пять дней.

Как заполнить поле "Статус налогоплательщика" в справке 2-НДФЛ, если иностранный работник является гражданином государства-члена ЕАЭС?

В разделе 2 справки по форме 2-НДФЛ налоговый агент должен указывать статус налогоплательщика.

ФНС России выпустила два письма от 15.03.2016 № БС-4-11/4272@ и от 16.03.2016 № БС-3-11/1099@, в которых разъяснила порядок заполнения этого показателя в отношении иностранных работников, являющихся гражданами государств-членов ЕАЭС.

Налоговое ведомство указало следующее. В соответствии с Порядком заполнения справок по форме 2-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@) для заполнения поля "Статус налогоплательщика" предусмотрено несколько кодов. Так, если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом РФ, то указывается цифра 1 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента). В отношении налогоплательщиков, не являющихся налоговыми резидентами РФ, Порядком предусмотрено несколько кодов – 2, 3, 4 и 5 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента).

Коды 3, 4 и 5 проставляются, если нерезидент относится к определенной категории граждан (высококвалифицированный специалист, участник государственной программы по переселению соотечественников, беженец). В остальных случаях в отношении нерезидентов указывается код 2.

Порядок  не предусматривает особенностей указания статуса для иностранных работников, которые являются гражданами государств-членов ЕАЭС. Следовательно, если такой работник по итогам налогового периода признается налоговым резидентом РФ, необходимо указывать код статуса 1. Если работник не признается налоговым резидентом РФ и не подпадает под определения по кодам статуса 3, 4 и 5, следует проставлять код статуса 2.

Напомним, что доходы иностранных работников, которые являются гражданами государств-членов ЕАЭС, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов с первого дня работы по найму на территории РФ. Однако статус "налоговый резидент" они приобретают в общем порядке, то есть после нахождения на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Данные разъяснения поддерживаются в учетных решениях "1С:Предприятие 8".

Нужно ли ставить печать при заполнении формы 2-НДФЛ?

В письме от 17.02.2016 № БС-4-11/2577@ ФНС России напомнила, что с 7 апреля 2015 года для организаций, созданных в форме ООО, наличие печати больше не является обязанностью. Такие поправки внесены в п. 5 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (абз. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.04.2015 № 82-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные…").

Указанные изменения потребовали скорректировать  форму  справки о доходах физического лица (2-НДФЛ), а также порядок ее заполнения (утв. приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@).

Таким образом, в настоящее время ставить печать организации при заполнении справки по форме 2-НДФЛ не нужно.

Опубликован перечень легковых автомобилей стоимостью от 3 миллионов рублей для целей исчисления транспортного налога

По общему правилу организации определяют сумму транспортного налога в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (пп. 1, 2 ст. 362 НК РФ).

Однако в отношении некоторых легковых автомобилей исчисление суммы налога производится с учетом повышающих коэффициентов, которые зависят от стоимости и года выпуска автомобиля (абз. 3-9 п. 2 ст. 362 НК РФ).

Какие именно автомобили облагаются транспортным налогом в повышенном размере, ежегодно определяет Министерство промышленности и торговли РФ.

Именно такой перечень на 2016 год был опубликован на сайте Минпромторга России.

Новые рекомендации по заполнению формы отчета в органы статистики для малых предприятий

Малые предприятия (за исключением микропредприятий) в соответствии со  ст. 4 Федерального закона  от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в России" обязаны заполнять и представлять в органы статистики форму № ПМ "Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия".

С отчетности за январь-март 2016 года применяется новая форма отчета № ПМ. Теперь Росстат утвердил указания по заполнению данной формы статистического наблюдения в приказе от 29.01.2016 № 33 (далее – Приказ № 33).

Старые указания о заполнении формы № ПМ, утв. приказом Росстата от 30.12.2014 № 739, утратили силу одновременно с принятием новых.

Можно выделить следующие отличия. В разделе 1 "Численность и начисленная заработная плата работников" формы № ПМ:

Показатель по строкам 01, 02, 03 и 04 в графах 9 и 10 можно заполнить с одним десятичным знаком. Ранее такая возможность не предусматривалась (п. 9, 15 Приказа № 33).

Работники, которым установлена сокращенная продолжительность рабочего времени (включая инвалидов), включаются в списочную численность как целые единицы (п. 13.3 Приказа № 33). Ранее их включение в отчет не оговаривалось.

Доплаты и надбавки за специальное звание и особые условия государственной службы, а также денежное довольствие сотрудников, имеющих специальное звание (графы 11 и 12 строки 05 формы № ПМ), не учитываются в составе оплаты за отработанное время. Ранее эти выплаты учитывались.

При заполнении граф 13 и 14 к выплатам социального характера следует относить также суммы материальной помощи членам профсоюза. Прежние указания данного уточнения не содержали (п. 17 Приказа № 33).

В строке 02 граф 9 и 10 отражается среднесписочная численность работников. Из новых указаний следует, что среднесписочная численность работников рассчитывается на основании списочной численности, которая приводится на определенную дату, например, на последнее число отчетного периода (п. 10 Приказа № 33). Ранее указания не содержали такой нормы.

Скорректирован перечень расходов, которые не учитываются в фонде заработной платы и выплат социального характера и не включаются в форму № ПМ. Из этого перечня исключено денежное довольствие военнослужащих. Также из п. 12 Приказа № 33 удалено упоминание военнослужащих при исполнении обязанностей воинской службы. Таким образом, в соответствии с новым порядком их необходимо учитывать в списочной численности работников.

Раздел 2 формы № ПМ заполняется по прежним правилам. Порядок его заполнения практически не изменился.

Система "1С: Предприятие" – возможности программы

В программе "1С: Бухгалтерия 8" с релизов 3.0.43.88 по 3.0.43.173:

  • реализована возможность в онлайн-режиме произвести автоматическую проверку существования контрагента по ИНН и КПП;

  • с 2016 года транспортный налог платит новый собственник, если перерегистрация транспортного средства произошла до 15 числа месяца, в котором изменился собственник;

  • реализован механизм сверки расчетов с ФНС и внебюджетными фондами;

  • при закрытии месяца предусмотрено автоматическое уменьшение сумм налога на прибыль на суммы торгового сбора;

  • перечень КБК приведен в соответствии с последними изменениями, внесенными Минфином России при уплате налогов и сборов в бюджет;

  • при отражении документов в журнале "Банковские выписки" происходит автоматическое заполнение поля "Счет на оплату". Вместе с этим обновляется статус оплаты документа "Счет покупателю" (оплачено/оплачен частично);

  • встроен платежный календарь, где отображаются поступления денежных средств, информация о просроченных платежах и т.д.;

  • появилась возможность автоматического проставления статей движения денежных средств в документах поступления и списания денежных средств, если предварительно заполнить элемент справочника "Статьи движения денежных средств";

  • в главном меню "Справочники" появилась новая функция "НДС", где можно настроить порядок нумерации счетов-фактур.


В программе "1С: Зарплата и Управление Персоналом" (ред. 3.0) с релиза 3.0.25:

  • обновлен расчет по форме 4-ФСС за 1-й квартал 2016 года в соответствии с приказом ФСС РФ от 25.02.2016 № 54.

  • реализована форма заявления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей.

  • по просьбе ПФР уточнен порядок заполнения расчета по форме РСВ-1 ПФР за 2016 год в соответствии с проектом изменений, размещенным по адресу: http://www.pfrf.ru/info/order/proekti_aktov~2887/.

  • произведены изменения в порядке заполнения расчета по форме 6-НДФЛ согласно письму ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@. 


ИС 1С: ИТС – информация на каждый день 

Справочник хозяйственных операций "1С: Бухгалтерия 8"

В справочник хозяйственных операций "1С: Бухгалтерия 8" добавлены практические примеры.

В связи с выпусками новых релизов конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) добавлены примеры в разделы "Материалы", "Готовая продукция", "Банковские операции", "Расчеты и обязательства", "Уставный капитал", "Налоги и взносы", "Учетная политика", "Регламентные операции".Справочник "Учет по налогу на добавленную стоимость"

Справочник "Учет по налогу на добавленную стоимость"

В справочник "Учет по налогу на добавленную стоимость" в связи с выпусками новых релизов конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) добавлены и обновлены практические примеры в рубриках "Организация учета по НДС в программе", "НДС по операциям с участием посредников", "Налоговые документы и отчеты", "Исправление и корректировка поступлений", "НДС при экспорте и импорте в ЕАЭС".

В рубрику "Организация учета по НДС в программе" добавлена статья, описывающая порядок исправления допущенной ошибки при регистрации полученного счета-фактуры. 

В рубрику "НДС по операциям с участием посредников" добавлены примеры, в которых рассмотрен порядок выставления и регистрации корректировочного счета-фактуры комитентом (комиссионером) при возврате покупателем части товаров, которые не были им приняты к учету.

В рубрику "Налоговые документы и отчеты" добавлены статьи, описывающие различный порядок регистрации счетов-фактур, полученных от поставщиков, по авансам полученным.

В рубрике "Исправление и корректировка поступлений" обновлены примеры, описывающие порядок корректировки приобретения в сторону увеличения (уменьшения) в текущем налоговом периоде.

В рубрике "НДС при экспорте и импорте в ЕАЭС" обновлена статья, описывающая порядок начисления НДС и заявления налогового вычета при ввозе товаров из государств-членов ЕАЭС.

Справочник "Налог на прибыль организаций"

В справочнике размещен блок статей, посвященных порядку учета в расходах затрат, связанных с ликвидацией основных средств, объектов незавершенного строительства, а также нематериальных активов.

Кроме того, справочник дополнен статьей-рекомендацией, которая поможет разобраться в правомерности переноса на следующий год неиспользованного резерва на гарантийный ремонт.

Справочник "Налог на добавленную стоимость"

Материнская организация (учредитель) вправе внести вклад в имущество дочерней компании в неденежной форме. Возникнет ли у учредителя при передаче такого вклада обязанность начислить НДС? Ответ на этот вопрос содержится в новой статье-рекомендации справочника. 

Справочник "Налог на доходы физических лиц"

Справочник дополнен материалом о налогообложении НДФЛ государственных пособий. Из статей-рекомендаций, посвященных данной тематике, можно узнать, в частности, о том, удерживается ли НДФЛ с пособия по нетрудоспособности, если сотрудник работает за границей? Нужно ли облагать налогом доплату до фактического заработка при назначении работнице пособия по беременности и родам?

Справочник "Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование"

Две статьи-рекомендации добавлены в справочник. Одна из них поясняет, облагается ли взносами оплата питания для сотрудников, во второй рассмотрена ситуация начисления взносов на оплату проезда к месту отпуска для лиц, работающих в местностях с особыми климатическими условиями.

Справочник "Упрощенная система налогообложения"

В справочнике появился новый раздел – "Кто может применять УСН". Его материал полезен для лиц, которые только планируют перейти на данный спецрежим, и для тех, кто уже применяет его.

Так, из новых статей-рекомендаций можно узнать, какие ограничения действуют для целей перехода на УСН, как правильно уведомить инспекцию о начале применения спецрежима, об особенностях перехода права на УСН в случае реорганизации и т.д.

Справочник "Патентная система налогообложения"

Налогоплательщик на ПСН вправе прекратить предпринимательскую деятельность ранее срока, на который ему выдан патент. Можно ли в подобной ситуации пересчитать налог и вернуть соответствующую его часть? Ответ на данный вопрос содержит новая статья-рекомендация справочника.

Еще одна практическая статья позволит предпринимателю, совмещающему ПСН с иными спецрежимами (УСН или ЕНВД), разобраться в том, как контролировать численность наемных работников, чтобы не утратить право на патентную систему.

Справочник кадровика

В справочнике размещена новая статья – "Локальные нормативные акты и кадровые документы". В ней приводятся основные отличия локальных актов от прочей кадровой документации, а также поясняется порядок утверждения работодателем таких актов.

Кроме того, справочник дополнен несколькими статьями-рекомендациями. Они помогут разобраться в таких вопросах, как:

  • применение к работнику дисциплинарного взыскания, не предусмотренного ТК РФ;

  • увольнение за прогул, если на время такого прогула приходится обеденный перерыв.

Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С

В справочник "Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С" добавлены и актуализированы статьи до текущего релиза программ "1С: Предприятие 8".

Актуализированы практические примеры в рубриках: "Расчеты с персоналом", "Расчет заработной платы госслужащих".

Добавлены новые статьи по программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3.0):

  • "Начисление компенсации расходов по оплате услуг сотовой связи";

  • "Начисление компенсации за использование личного транспорта для служебных поездок";

  • "Начисление компенсации за использование личного инструмента в интересах работодателя";

  • "Начисление заработной платы".

Добавлены новые статьи по программе "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (ред. 3.0):

  • "Начисление оплаты дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами госслужащему";

  •  "Начисление оплаты дополнительных перерывов для кормления ребенка госслужащим";

  • "Начисление пособия по временной нетрудоспособности госслужащему";

  • "Перевод беременной женщины на "легкий труд";

  • "Расчет при увольнении госслужащего";

  • "Настройка базы для расчета среднего заработка";

  • "Расчет при увольнении сотрудника в последний день месяца";

  • "Расчет при увольнении во время отпуска по уходу за ребенком";

  • "Расчет при увольнении сотрудника в месяце приема на работу".

Справочник ЕГАИС

Теперь в справочнике можно найти ответы на вопросы о порядке отражения в ЕГАИС сведений об алкогольной и безалкогольной продукции, отгруженных по одной ТТН, а также об учете в ЕГАИС алкогольной продукции, которая поставлена в одной таре (кегах). 

Раздел "Отчетность"

Добавлены следующие статьи:

  • "Составление декларации за I квартал2016 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи";

  • "Составление декларации за I квартал2016 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, уплачивающими только ежеквартальные авансовые платежи";

  • "Составление декларации за январь-март2016 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, уплачивающими авансовые платежи исходя из фактической прибыли";

  • "Составление налогового расчета за I квартал2016 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налоговыми агентами при выплате доходов российским организациям";

  • "Составление налогового расчета за I квартал2016 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налоговыми агентами при выплате доходов иностранным организациям";

  • "Составление расчета по форме 6-НДФЛ";

  • "Составление заявления о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ"

  • "Составление декларации по косвенным налогам за март 2016 года в "1С:Бухгалтерии 8";

  • "Составление декларации по НДС за I квартал 2016 года в "1С:Бухгалтерии 8"

  • "Расчет авансового платежа за I квартал 2016 года"; 

  • "Декларация по ЕНВД с I квартала 2016 года";

  • "Составление налоговой декларации по ЕНВД за I квартал 2016 года в "1С:Бухгалтерии 8"

  • "Составление налогового расчета за I квартал 2016 года в "1С:Бухгалтерии 8"; 

  • "Расчет авансового платежа по транспортному налогу за I квартал 2016 года"; 

  • "Расчет авансового платежа за I квартал 2016 года"; 

  • "Составление расчета по форме 4-ФСС РФ за 1 квартал 2016 года";

  • "Составление расчета по форме РСВ-1 ПФР (включая сведения персонифицированного учета) за 1 квартал 2016 года"


Отвечает аудитор

Все пользователи программ 1С, заключившие договор 1С:ИТС уровня ПРОФ, могут получать бесплатные консультации экспертов по вопросам бухгалтерского, налогового и кадрового учета. Наиболее интересные из них публикуются в ИС 1С:ИТС.

В последнем месяце пользователи программ 1С, заключившие договор 1С:ИТС уровня ПРОФ, присылали вопросы экспертам по бухучету, налогообложению и кадрам. Наиболее актуальные и интересные вопросы за последний месяц:

10.03.2016 Нужно ли распечатывать листы кассовой книги, если она ведется на компьютере?

15.03.2016 Как правильно уничтожить документы, у которых истек срок хранения?   

24.03.2016 Сдавать ли отчетность по взносам, если организация не ведет деятельность, у нее отсутствуют работники, а с единственным учредителем трудовой договор не заключен?

28.03.2016 Можно ли оформить одним приходным ордером заем от учредителя в размере 1 млн рублей?

29.03.2016 Нужно ли проводить спецоценку условий труда управленческого персонала организации?

30.03.2016 Нужно ли в отчетности СЗВ-М указывать сведения о женщинах, находящихся в декретных отпусках?


Возврат к списку